Hollanda'da Vergiler: Gelir Vergisi, KDV ve Daha Fazlasına İlişkin 2025 Rehberi

17 Haziran 2025'te güncellendi

Hollanda'da istihdam edilen veya iş faaliyetleri yürüten fiziksel ve tüzel kişilerin vergilendirme için yerel gereksinimleri takip etmeleri gerekmektedir. Hollanda'da vergi ödemek, hem ülkede kurulmuş şirketler hem de uluslararası kuruluşların şubeleri için zorunludur. Maddenin vergi durumunda bir rolü vardır, Hollanda'daki bir iş adresi vergi yetkilileri tarafından madde gerekliliklerine uygun olmalıdır.

Hollanda’da vergilendirme nasıl işliyor?
Hollanda vergi sistemi bireyler ve işletmeler için çeşitli vergiler içerir. Gelir vergisi Kutu 1'de (istihdam geliri) kademeli olarak alınır: 9.28 €'ya kadar %37,149, 36.93 €'ya kadar %73,031 ve bunun üzerinde %49.5. Diğer vergiler arasında kurumlar vergisi (%19 ve %25.8), KDV (%21, %9 veya %0), Kutu 3'teki servet vergisi ve sosyal güvenlik katkıları bulunur. Gurbetçiler %30 kuralı gibi özel planlardan faydalanabilir.

Bir işyeri sahibiyseniz, temsilcilerimiz size Hollanda Vergi Sistemi yerel denetimi ve muhasebe ilkeleri hakkında ayrıntılı bilgi verebilir. Hollanda'da bir şirket kaydetmenize de yardımcı olabiliriz.

Hollanda'da kurumlar vergisi

The Hollanda'da şirketlerin vergilendirilmesi ikamete dayalıdır. Yerel olarak kurulan şirketler, Hollanda ikamet edenlerin tüzel kişiliği, Hollanda İkamet Eden Şirket olarak kabul edilir. Dünya çapında elde ettikleri gelirle ilgili olarak kurum vergisi borçludurlar. İkamet etmeyen şirketler yalnızca ülkede elde ettikleri gelirle ilgili olarak vergilendirilirler. Kurum vergisi oranı, yıllık 19 Avro'ya kadar olan karlar için %200'dur. Bu tutarı aşan gelir %000 oranında vergilendirilir. Mevcut oranlar sabittir ve indirim için planlanmamıştır.

Ülke, telif hakları veya faizlerden stopaj vergisi almıyor. Temettüler yerel düzeyde vergilendirilmez; aksi takdirde temettü vergi oranı %15'tir. Hollanda, çifte vergilendirmeyi önlemek ve şirketler üzerindeki vergi yükünü azaltmak amacıyla dünya çapındaki diğer devletlerle çok sayıda anlaşma imzaladı.

Hollanda'daki şirketler için geçerli olan diğer vergiler, gayrimenkul devri vergisi ve KDV'dir (yüzde 21 standart oran ve %6 indirimli oran). Ödeme yapan tüm kuruluşlar Hollanda'daki KDV bir kayıt gerekiyor.

Hollanda şirketleri için hesap yılı genellikle 12 aylık takvimle eşleşir. Kuruluş yılda daha kısa süreler düşünülebilir. Kurum kazancı üzerindeki vergi, mali yıl sona erdikten sonra aylarca 5 yıla kadar ödenir.

Hollanda Vergi dairesi veya Hollandaca "Belastingdienst", dahili gelir ve vergilendirmeden sorumlu kurumdur.

Hollanda'da kişisel vergilendirme

Hollanda kişisel gelir vergisi sistemi kutu olarak bilinen üç kategoriye ayrılır:

• Kutu 1 iş ve ev sahipliğinden elde edilen geliri (maaş, iş geliri ve emeklilik gibi) kapsar. Sosyal güvenlik katkıları bu kutu için vergi oranına dahildir.
• Kutu 2 özel bir şirkette önemli bir paydan (genellikle %5 veya daha fazla sahiplik) elde edilen gelirdir.
• Kutu 3 Tasarruf ve yatırımlardan elde edilen gelirler için geçerlidir.

Hollandalı sakinler, kendi gelirleri üzerinden vergilendirilirler. dünya çapında gelir, yerleşik olmayanlar ise yalnızca Hollanda içinde elde edilen gelir üzerinden vergi öderler. Sistem ilericidir: daha yüksek gelir daha yüksek oranda vergilendirilir.

Her yıl, bireyler genellikle gelir vergisi beyannamelerini, Mayıs 1 Ertesi yılın gelir vergisine ek olarak, Hollanda Vergi Dairesi (Belastingdienst) yönetir ayak parmakları (gelirle ilgili faydalar), sağlık yardımı gibi (Zorgtoeslag) ve kira yardımı (Huurtoeslag). Bunlara Belastingdienst'in resmi portalı üzerinden başvuruda bulunulabilir.

Geç başvuru veya ödeme yapmama cezalara veya faiz ücretlerine neden olabilir.

FAQ's

Hollanda'da 2025 yılında gelir vergisi oranları ne kadar olacak?

2025 yılında Hollanda, kişisel gelir vergisi için iki dilimli bir sistem uygular. Oranlar şunlardır:

– Yıllık gelirin 36.97 €'ya kadar olan kısmında %75,518
– 49.50 €'nun üzerindeki gelirlerde %75,518

Bu oranlar, Box 1 geliri (örneğin maaş, işletme karları ve ev sahipliği) için ikamet edenlere uygulanır. Tasarruf ve yatırımlardan elde edilen gelir (Box 3) ve önemli faiz (Box 2) ayrı ayrı vergilendirilir. Sistem kademelidir, yani daha yüksek gelir daha yüksek oranda vergilendirilir.

Hollanda'da yaşayan yabancılar vergi ödüyor mu?

Evet, Hollanda'da yaşayan veya çalışan gurbetçilerin genellikle Hollanda gelir vergisi ödemeleri gerekir. Ancak, uygun gurbetçiler, işverenlerin bir gurbetçinin brüt maaşının %30'una kadarını vergisiz ödemesine izin veren bir vergi avantajı olan %30 kuralından yararlanabilirler. Bu, yurtdışında yaşamanın ekstra maliyetlerini telafi etmek için tasarlanmıştır.

Nitelik kazanmak için, gurbetçinin Hollanda işgücü piyasasında nadir bulunan belirli bir uzmanlığa sahip olması ve işe başlamadan önce Hollanda sınırından 150 kilometreden fazla uzakta yaşamış olması gerekir. 2024 itibarıyla, kararın azami süresi beş yıldır.

Gurbetçiler, vergi amaçlı ikamet durumlarına bağlı olarak, yerleşik kişi (dünya çapındaki gelirleri üzerinden) veya yerleşik olmayan kişi (sadece Hollanda kaynaklı gelirleri üzerinden) olarak vergilendirilirler.

Hollanda'da KDV nedir?

KDV (Katma Değer Vergisi) veya Felemenkçe'de "btw", mal ve hizmetlere uygulanan bir tüketim vergisidir. Hollanda'da standart KDV oranı %21'dir. Gıda, ilaç ve kitap gibi temel ihtiyaç maddeleri için %9'luk indirimli bir oran uygulanır. Bazı hizmetler ve ihracatlar %0 KDV oranına hak kazanabilir. İşletmeler KDV'ye kayıt olmalı, bunu faturalara yansıtmalı ve Hollanda vergi makamlarına bildirmelidir.

Hollanda'daki başlıca vergi türleri nelerdir?

Hollanda'daki başlıca vergi türleri şunlardır:

– Gelir vergisi (inkomstenbelasting): Kutu 1, Kutu 2 ve Kutu 3'te kişisel gelir üzerinden alınır.
– Kurumlar vergisi (vennootschapsbelasting): Şirketlerin kârlarına uygulanır.
– KDV (btw): Mal ve hizmetlere uygulanan vergi.
– Bordro vergisi: İşverenler tarafından çalışanların ücretlerinden kesilen vergidir.
– Sermaye kazançları veya servet vergisi (Kutu 2 ve Kutu 3 sistemleri aracılığıyla).
– Veraset ve intikal vergisi: Servet transferleri üzerinden alınan vergidir.

Kişisel veya ticari durumunuza bağlı olarak bu vergilerden bir veya daha fazlasına tabi olabilirsiniz.