Hollanda'da Kurumlar Vergisi Oranı (2025): %19 ve %25.8 Açıklaması
17 Haziran 2025'te güncellendi
Hollanda ve vergi sistemi, uluslararası yatırımcılara birçok özel avantaj sunmaktadır. Ülkede kurumlar vergisi, işletmelerin vergilendirilebilir karına göre değişmektedir: Gelir miktarına göre belirlenen iki oran vardır. Yerel avukatlarımız, bir şirket açmanıza ve Hollanda'da tam kurumlar vergisi uyumluluğunuzun gerekliliklerini yerine getirmenize yardımcı olmaya hazırdır.
Hollanda'da kurumlar vergisi oranı nedir?
Hollanda'daki standart kurumlar vergisi (CIT) oranı %25.8'dir. 19 €'ya kadar olan vergilendirilebilir kârlar için %200,000'luk daha düşük bir oran geçerlidir. Bu eşiğin üzerindeki kârlar daha yüksek %25.8 oranında vergilendirilir. Bu oranlar Hollanda'da iş yapan hem yerleşik hem de yerleşik olmayan şirketler için geçerlidir.
Hollanda'da kurumlar vergisi
Hem BV'ler gibi Hollanda'da yerleşik şirketler hem de Hollanda'da daimi bir kuruluşa (sabit iş yeri) sahip yabancı şirketler Hollanda kurumlar vergisine tabidir. Yerleşik şirketler dünya çapındaki gelirleri üzerinden vergilendirilirken, yerleşik olmayan şirketler yalnızca Hollanda'da elde edilen gelirler üzerinden vergilendirilir. Hollanda, çifte vergilendirmeyi önlemek ve vergi haklarını ülkeler arasında dağıtmak için tasarlanmış kapsamlı bir vergi anlaşmaları ağına sahiptir. Yabancı şirketler, stopaj vergilerini azaltan veya muafiyetler sağlayan vergi anlaşmalarından faydalanabilir ve bu da Hollanda'daki etkin kurumlar vergisi yüklerini potansiyel olarak düşürebilir.
Hollanda'da Kar Vergisi Oranları
Hollanda'da, kurumlar vergisi (CIT) iki parantezi vardır:
19% vergiye tabi karlar üzerinden €200,000
25.8% yukarıdaki karlarda €200,000
Kurumlar vergisi oranları, kurumlar vergisine (vennootschapsbelasting) tabi olan işletmelere uygulanır. Kurumlar vergisi, toplam gelirden işletme giderleri ve amortisman dahil olmak üzere tüm izin verilen işletme giderlerinin düşülmesiyle hesaplanan vergiye tabi kâr üzerinden alınır.
Kurumlar vergisi, Hollanda'daki ticari faaliyetlerden elde edilen her türlü kâr için, ticaret geliri, uluslararası faaliyetler, pasif ve kaynak gelirleri vb. dahil olmak üzere tahsil edilir. Prensip olarak, şirketin faaliyetiyle ilgili tüm maliyetler toplam kârdan düşülür.
Hollanda Vergi Dairesi veya Hollandaca "Belastingdienst", dahili gelir ve vergilendirmeden sorumlu kurumdur.
Kurumlar vergisi istisnası Hollanda
Gelirin belirli kalemleri kurumlar vergisinden muaftır. Bunlar, belirli iştiraklerden elde edilen temettüler ve sermaye kazançları ve yabancı işletmeler tarafından üretilen karlardır. Bu iştirak-ana direktifte düzenlenmiştir.
Yerel iştirakler, aktif olduklarında Hollanda'daki kurumlar vergisinden muaf tutulmaya hak kazanırlar ve Hollanda ana şirketi en az% 5 faiz tutar. Bu bağlı kuruluşlar, muafiyetlere hak kazanıp kazanmadıklarını gösteren bir testten geçmelidir. Ana şirket, bağlı bulunduğu ülkenin bulunduğu ülkedeki makul vergilere sahip olmaları halinde katılım muafiyetine hak kazanır. Benzer şekilde, bir yan kuruluş, pasif varlıklarının toplam aktiflerin% 50'ini geçmemesi durumunda katılım muafiyetine hak kazanır.
Hollanda'daki avukatlarımız, kurumlar vergisi muafiyetleri ve başvurularınız ile ilgili daha detaylı bilgi verebilirler. Hollanda şirketi.
Kurum vergilerinin diğer özellikleri
Hollanda'daki vergi sistemi Farklı kabartma ve faydalar sunar. Bazı bütçe tahsisleri, örneğin, kalkınma ve araştırma faaliyetleri için geçerlidir. Bu ödenekler şirketin vergiye tabi gelirini azaltır. Benzer şekilde, ihracat ve ithalat alanında çalışan şirketler, nakliye ile uğraşan şirketler için mevcut tonajla ilgili özel bir vergi rejiminden yararlanabilir.
FAQ's
Hollanda'da kurumlar vergisi oranı nedir?
Hollanda, 2025 yılında iki kademeli kurumlar vergisi oranı uygulayacak: 19 €'ya kadar olan kârlar için %200,000, bu tutarı aşan kârlar için ise %25.8.
Hollanda kurumlar vergisi dilimleri nelerdir?
Hollanda'da 2025 yılı kurumlar vergisi dilimleri şöyle: 19 €'ya kadar olan kârlar için %200,000, 25.8 €'nun üzerindeki kârlar için %200,000.
Hollanda'da düz veya kademeli CIT var mı?
Hollanda, iki ayrı vergi dilimine sahip kademeli bir kurumlar vergisi sistemi kullanmaktadır: Vergilendirilebilir kârın ilk 19 €'su için %200,000 ve bunun üzerindeki her tutar için %25.8.
Yabancı şirketler Hollanda'da kurumlar vergisi ödüyor mu?
Evet, yabancı şirketler, daimi bir işyerinden elde edilen kâr veya Hollanda'daki gayrimenkullerden elde edilen gelir gibi Hollanda kaynaklarından elde edilen gelirler için Hollanda kurumlar vergisine tabidir.
