Hollanda “Kara Para Aklamanın Önlenmesi ve Terörizmin Finansmanı Yasası” – ve bunlara nasıl uyulacağı
22 Şubat 2024'te güncellendi
Yurt dışında bir iş kurmayı arzuladığınızda, tamamen yeni uluslararası yasa ve düzenlemelere tabi olacağınızı hesaba katmalısınız; bunlar genellikle kendi ülkenizde yaygın olanlardan çok daha farklıdır. Bu, başarılı ve yasal olarak doğru bir iş yürütmek istiyorsanız ulusal ve uluslararası yasalara uymanız gerekeceğinden, yeni iş kurmak istediğiniz ülkeyi her zaman araştırmanız gerektiği anlamına gelir. (Belirli) işletme sahipleri için geçerli olan birkaç önemli Hollanda kanunu vardır. Kara Para Aklamanın ve Terörün Finansmanının Önlenmesi Yasası bu tür yasalardan biridir (“Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terörizme”, Wwft). Bu kanunun mahiyeti, başlığına baktığınızda oldukça açıktır: Hollanda'da bir işletme kurarak veya sahip olarak kara para aklamayı ve terör örgütlerini finanse etmeyi önlemeyi amaçlamaktadır. Ne yazık ki hala şüpheli yollardan para akıtmaya çalışan suç örgütleri var. Bu yasa, aynı zamanda Hollanda vergi parasının ait olduğu yere, yani Hollanda'ya gitmesini de sağladığı için bu tür faaliyetleri önlemeyi amaçlıyor. Genel olarak nakit akışlarıyla veya (pahalı) malların alım satımıyla ilgilenen Hollanda'da bir işletme kurmakla ilgileniyorsanız (veya zaten böyle bir işletmeye sahipseniz), o zaman Wwft bir işletme sahibi olarak sizin için de geçerli olacaktır. .
Bu yazıda Wwft'nin ana hatlarını çizeceğiz, size gerekli tüm ayrıntıları sunacağız ve ayrıca yasalara uyup uymadığınızı öğrenmek için size bir kontrol listesi sunacağız. Avrupa Birliği'nin (AB) baskısı nedeniyle, DNB, AFM, BFT ve Betaineddienst Bureau Wwft gibi Hollanda'daki bazı denetim otoritelerinin, Wwft ve Yaptırımlar Yasası'nı kullanarak uyumluluğu daha sıkı bir şekilde izlemesi gerekiyor. Hollanda'daki bu düzenlemeler yalnızca büyük, borsaya kayıtlı finansal kurumlar ve çokuluslu şirketler için değil, aynı zamanda varlık yöneticileri veya vergi danışmanları gibi finansal hizmetler sağlayan küçük ve orta ölçekli işletmeler için de geçerlidir. Özellikle bu küçük şirketler için Wwft biraz soyut ve takip edilmesi zor görünebilir. Bunun yanında. Düzenlemeler aynı zamanda daha az deneyimli girişimciler için de oldukça korkutucu görünebilir; bu nedenle tüm gereklilikleri açıklığa kavuşturmayı amaçlıyoruz, böylece nerede durduğunuzu bilirsiniz.
Kara Para Aklamanın ve Terörün Finansmanının Önlenmesi Yasası nedir ve bir girişimci olarak sizin için ne anlama geliyor?
Hollanda Kara Para Aklamayı Önleme ve Terörün Finansmanını Önleme Yasası temel olarak, bankalar ve diğer finansal kuruluşlar tarafından gerçekleştirilen durum tespiti yoluyla yasa dışı faaliyetler yoluyla kazanılan paralarla suçlular tarafından kara para aklamanın önlenmesini amaçlamaktadır. Bu para, diğerlerinin yanı sıra insan veya uyuşturucu kaçakçılığı, dolandırıcılık ve hırsızlık gibi çeşitli hain suç faaliyetleri yoluyla kazanılmış olabilir. Suçlular parayı yasal dolaşıma sokmak istediklerinde genellikle bunu evler, oteller, yatlar, restoranlar ve parayı 'aklayabilecek' diğer nesneler gibi aşırı pahalı satın alımlara harcıyorlar. Düzenlemenin bir diğer amacı da teröristlerin finansmanının önlenmesidir. Bazı durumlarda teröristler, tıpkı siyasi kampanyaların varlıklı kişiler tarafından finanse edilmesi gibi, faaliyetlerini sürdürmek için bireylerden para alırlar. Elbette düzenli siyasi kampanyalar yasaldır, oysa teröristler yasadışı olarak faaliyet göstermektedir. Wwft böylece yasadışı mali akışlara ilişkin daha fazla bilgi sağlar ve kara para aklama ve terörün finansmanı riski bu şekilde sınırlanır.
Wwft esas olarak müşteri durum tespiti ve tuhaf bir aktivite fark eden işletmelerin raporlama yükümlülüğü etrafında dönüyor. Bu, kiminle iş yaptığınızı bilmenin ve mevcut ilişkilerinizi planlamanın son derece önemli olduğu anlamına gelir. Bu, yaptırımlar listesinde yer alan (bu makalenin ilerleyen kısımlarında ayrıntılı olarak açıklayacağımız) bir şirket veya kişiyle beklenmedik bir şekilde iş yapmanızı engeller. Kanun, bu müşteri durum tespitini nasıl yapmanız gerektiğini kelimenin tam anlamıyla belirlemez, ancak soruşturmanın yol açması gereken sonucu belirtir. Müşteri durum tespiti kapsamında hangi önlemleri alacağınıza bir işletme sahibi olarak siz karar vereceğinizi söylemeye gerek yok. Bu, belirli bir müşterinin, iş ilişkisinin, ürünün veya işlemin kara para aklama veya terörün finansmanı riskine bağlı olacaktır. Yeni müşteriler çekmek istediğinizde sağlam bir durum tespiti süreci uygulayarak bu riski kendiniz tahmin edersiniz. İdeal olarak, bu süreç hem kapsamlı hem de pratik olmalı ve yeni müşterileri makul bir süre içinde taramanızı kolaylaştırmalıdır.
Wwft ile doğrudan ilgilenen işletme türleri
Yukarıda kısaca tartıştığımız gibi Wwft, Hollanda'daki tüm işletmeler için geçerli değildir. Örneğin bir fırıncı veya ikinci el mağaza sahibi, sunduğu ürünlerin fiyatlarının düşük olması nedeniyle, şirketi aracılığıyla kara para aklamak isteyen suç örgütleriyle uğraşma riskiyle karşı karşıya kalmayacaktır. Bu şekilde para aklamak, suç örgütünün tüm fırını veya mağazayı satın almak zorunda kalacağı anlamına gelir ve bu da çok fazla dikkat çeker. Bu nedenle, Wwft prensip olarak yalnızca büyük mali akışlarla ve/veya pahalı malların alım satımıyla uğraşan işletmeler ve bireyler için geçerlidir. Bazı açık örnekler şunlardır:
- Bankalar
- Komisyoncular
- Noterler
- Vergi danışmanları
- Muhasebeciler
- Avukatlar
- Kamusal alandaki çalışanlar
- (Pahalı) araba satıcıları
- Sanat satıcıları
- Takı mağazaları Kukun
- Popüler restoranlar ve otel zincirleri
- Vergi makamları tutarsızlıkları fark etmeden büyük miktarlarda nakit akışının mümkün olduğu diğer tüm işletmeler ve kuruluşlar.
Bu hizmet sağlayıcılar ve işletmeler, yaptıkları işin doğası gereği genellikle müşterileri hakkında iyi bir görüşe sahiptir. Ayrıca sıklıkla büyük miktarlarda parayla uğraşmak zorunda kalırlar. Bu nedenle, yeni müşterileri araştırarak ve kiminle uğraştıklarını bildiklerinden emin olarak, suçluların hizmetlerini para aklamak veya terörizm için ödeme yapmak amacıyla kullanmalarını etkin bir şekilde engelleyebilirler. Bu yasanın kapsadığı kurum ve kişiler tam olarak Wwft'nin 1a maddesinde belirtilmektedir.
Wwft'yi denetleyen kurumlar
Bu yasanın doğru uygulanmasını denetleyebilmek için birlikte çalışan çok sayıda Hollanda kurumu bulunmaktadır. Denetleyici kuruluşun denetledikleri işletme ve kuruluşların çalışmaları hakkında bilgi sahibi olmasını sağlamak için bu, sektörlere göre bölünür. Liste aşağıdaki gibidir:
- Maliye Bakanlığı, kara para aklama ve teröristlerin finansmanına karşı politika ve kuralların oluşturulmasından sorumludur. Her sektör için bir denetçi, tüm tarafların Wwft'ye uyup uymadığını kontrol eder.
- Adalet ve Güvenlik Bakanlığı, kara para aklamaya ve teröristlerin finansmanına karşı politika ve kuralların oluşturulmasından müştereken sorumludur. Her sektör için bir denetçi, tüm tarafların Wwft'ye uyup uymadığını kontrol eder.
- Hollanda Vergi Dairelerinin Denetleme Bürosu (Wwft), komisyoncuları, değerleme uzmanlarını, tüccarları, rehincileri ve ikamet sağlayıcıları denetler. Bunlar, ev veya iş adresiniz dışında bir adresten iş yapmanızı mümkün kılan veya iş faaliyetleriniz için posta adresi sunan taraflardır. Bu, bireylerin anonim kalmasını kolaylaştırır, bu nedenle kontrol edilir.
- Hollanda Bankası, tüm bankaları, kredi kuruluşlarını, döviz kuruluşlarını, elektronik para kuruluşlarını, ödeme kuruluşlarını, hayat sigortacılarını, emanet ofislerini ve dolap ev sahiplerini denetler.
- Hollanda Finansal Piyasalar Otoritesi, hayat sigortası yaptıran yatırım firmalarını, yatırım kuruluşlarını, bankaları ve finansal hizmet sağlayıcılarını denetler.
- Mali Denetleme Bürosu muhasebecileri, vergi danışmanlarını ve noterleri denetler.
- Hollanda Barosu avukatları denetler.
- Oyun Otoritesi, kumarhaneleri denetler.
Gördüğünüz gibi denetleyici kurumların denetledikleri kurum ve şirketlerle uyumu, uzmanlaşmış bir yaklaşıma olanak sağlıyor. Bu aynı zamanda şirket sahiplerinin bu denetleyici kurumlardan biriyle iletişime geçmesini de çok daha kolay hale getirir, çünkü onlar genellikle kendi spesifik nişleri ve pazarları hakkında her şeyi bilirler. Atmanız gereken adımlar konusunda şüpheniz varsa yardım ve tavsiye almak için her zaman bu kurumlardan biriyle iletişime geçebilirsiniz.
Hollandalı bir işletme sahibi olduğunuzda Wwft'ye hangi spesifik yükümlülükler bağlıdır?
Yukarıda kısaca bahsettiğimiz gibi, Wwft'nin 1a Maddesinde özellikle belirtilen işletme kategorilerine girdiğinizde, müşteri durum tespiti yoluyla müşterilerinizi ve paralarının nereden geldiğini araştırmakla yükümlüsünüz. Olağandışı bir şey görürseniz olağandışı işlemleri bildirmeniz gerekir. Elbette bu düzenlemelere uyabilmek için Wwft'e göre durum tespitinin gerçekte ne anlama geldiğini bilmeniz gerekecektir. Müşteri durum tespitinde, Wwft kapsamına giren kurumların her zaman aşağıdaki bilgileri araştırması gerekir:
- Müşterilerinin kimliği
- Müşterilerinin parasının kaynağı
- Müşteriler paralarını tam olarak neye harcıyorlar?
Bu konuları sadece araştırmakla yükümlü değilsiniz, aynı zamanda müşterilerinizin bu konulardaki ilerlemelerini de sürekli olarak takip etmeniz gerekiyor. Bu, diğer şeylerin yanı sıra, bir kuruluş olarak size, müşteriler tarafından yapılan olağandışı ödemeler hakkında gerekli bilgileri sağlayacaktır. Ancak durum tespiti yapmanın doğru yolu tamamen size bağlıdır; katı standartlardan bahsedilmemektedir. Bu büyük ölçüde mevcut süreçlerinize, bu süreçlere uyacak şekilde durum tespitini nasıl uygulayabileceğinize ve durum tespitini kaç kişinin gerçekleştirebileceğine bağlıdır. Bunu gerçekleştirme şekliniz aynı zamanda spesifik müşteriye ve kurum olarak sizin gördüğünüz potansiyel risklere de bağlıdır. Durum tespiti yeterli netlik sağlamadığı takdirde, hizmet sağlayıcı müşteri adına herhangi bir çalışma yapmayabilir. Bu nedenle, şirketiniz aracılığıyla yasa dışı faaliyetlerin kolaylaştırılmasını önlemek için nihai sonucun her zaman kesin olması gerekir.
Olağandışı işlemlerin tanımı açıklandı
Durum tespiti yapabilmek için ne tür olağandışı işlemler aradığınızı bilmek mantıksal olarak önemlidir. Her olağandışı işlem yasa dışı değildir; bu nedenle, bir müşteriyi muhtemelen hiç yapmadığı bir şeyle suçlamadan önce aradaki farkı bilmek önemlidir. Bu, müşterilerinize mal olabilir; bu nedenle, yasalara uymak için yaklaşımınız konusunda dengeli olmaya çalışın, ancak yine de bir kurum olarak potansiyel müşteriler için çekici olmayı başarın. Sonuçta kâr etmeye devam etmek istiyorsunuz. Olağandışı işlemler genellikle (büyük) para yatırma, çekme veya bir hesabın normal sürecine uymayan ödemeleri içerir. Bir ödemenin olağandışı olup olmadığına kurum bir risk listesi temelinde karar verir. Bu liste kuruma göre değişir. Çoğu kurum ve şirketin dikkat ettiği bazı yaygın riskler şunlardır:
- Alışılmadık derecede büyük nakit çekme, para yatırma ve nakit ödemeler
- Alışılmadık derecede büyük miktarlarda para değişimi işlemleri
- Bir müşterinin olağan ticari faaliyetleriyle açıklanamayan büyük işlemler
- Yüksek riskli bir ülkeye veya savaş bölgesine yapılan ödemeler
- Olağan satın almalar dışında olağandışı mal veya ürünlerin edinilmesine yönelik işlemler.
Bu oldukça kaba bir liste, çünkü her şirketin dikkat etmesi gereken genel temeller bunlar. Daha kapsamlı bir listeye sahip olmak istiyorsanız, kendi kuruluşunuzun bağlı olduğu denetleyici kurumla iletişime geçmelisiniz; çünkü bu kurum muhtemelen izlenecek alışılmadık müşteri etkinliklerinin daha kapsamlı bir özetini sunabilir.
Müşteriler, Wwft uyarınca gereken özenin gösterilmesi konusunda ne bekleyebilirler?
Daha önce detaylı bir şekilde açıkladığımız gibi Wwft, kurum ve şirketlerin her müşteriyi tanımasını ve araştırmasını zorunlu kılmaktadır. Bu, neredeyse tüm müşterilerin standart müşteri durum tespiti ile uğraşması gerektiği anlamına gelir. Bu, bir bankanın müşterisi olmak istediğinizde, krediye başvurduğunuzda, yüksek fiyatlı bir alışveriş yaptığınızda (her halükarda parayla ilgili faaliyetler) geçerlidir. Wwft kapsamına giren hizmetler sunan bankalar ve diğer kurumlar, kimliğinizi bilmek için başlangıçta sizden geçerli bir kimlik belgesi isteyebilir. Bu şekilde kurumlar, potansiyel olarak iş yapacakları kişinin siz olduğunuzdan emin olabilirler. Hangi kimlik belgesini talep edeceklerine kurumlar karar verecektir. Örneğin, bazen ehliyet değil, yalnızca pasaport sağlayabilirsiniz. Bazı durumlarda, isteği gönderenin siz olduğunuzdan ve birinin kimliğini çalmadığınızdan emin olmak için sizden kimliğinizin ve güncel tarihin bulunduğu bir fotoğraf çekmenizi isterler. Birçok kripto para borsası bu şekilde çalışır. Kurumların kanunen bilgilerinizi doğru bir şekilde işlemesi gerekmektedir; bu, sağladığınız bilgileri başka amaçlarla kullanmalarına izin verilmediği anlamına gelir. Kimliğinizin güvenli bir kopyasını çıkarabilmeniz için hükümetin size ipuçları var.
Wwft kapsamına giren bir kurum veya şirket, olağandışı bulduğu belirli bir ödemeyle ilgili olarak sizden her zaman açıklama isteyebilir. (Finansal) kurum size paranızın nereden geldiğini veya onu ne için kullanacağınızı sorabilir. Örneğin, hesabınıza büyük bir miktar yatırdığınızı düşünün, ancak bu sizin için düzenli veya normal bir aktivite değildir. Bu nedenle kurumlardan gelecek soruların çok doğrudan ve hassas olabileceğini unutmayın. Bununla birlikte, kendi kurumu bu soruları sorarak olağandışı ödemeleri soruşturma görevini yerine getiriyor. Ayrıca herhangi bir kurumun daha sık veri talep edebileceğini unutmayın. Örneğin, veritabanlarını güncel tutmak veya müşteri durum tespiti yapabilmek. Bu amaç için hangi önlemlerin makul olduğuna karar vermek kuruma kalmıştır. Ayrıca, bir kurumun durumunuzu Mali İstihbarat Birimi'ne (FIU) bildirmesi durumunda size hemen bilgi verilmeyecektir. Finansal kurumların ve hizmet sağlayıcıların gizlilik yükümlülüğü vardır. Bu, Mali İstihbarat Birimi'ne gönderilen rapor hakkında kimseye bilgi veremeyecekleri anlamına gelir. Sen bile. Bu şekilde kurumlar, müşterilerin, Mali İstihbarat Birimi'nin, söz konusu müşterilerin eylemlerinin sonuçlarından kaçmaya çalışmak amacıyla işlemleri değiştirmesine veya belirli işlemleri geri almasına olanak verebilecek şüpheli işlemleri araştırıyor olabileceğini önceden bilmesini engeller.
Müşterileri reddedebilir veya müşterilerle iş ilişkisini sonlandırabilir misiniz?
Oldukça sık karşılaştığımız bir soru, bir kurum veya kuruluşun bir müşteriyi reddedip reddedemeyeceği veya bir müşteriyle mevcut bir ilişkiyi veya sözleşmeyi sonlandırıp sonlandıramayacağıdır. Örneğin bir başvuruda veya müşterinin bu kurumla olan son faaliyetinde herhangi bir tutarsızlık varsa, herhangi bir finans kurumu bu müşteriyle iş ilişkisinin çok riskli olduğuna karar verebilir. Bunun doğru olduğu bazı standart durumlar vardır; örneğin bir müşterinin istendiğinde herhangi bir veri sağlamaması veya yetersiz veri sağlaması, yanlış kimlik verileri sağlaması veya anonim kalmak istediğini belirtmesi. Bu durum, herhangi bir durum tespiti yapmayı çok zorlaştırıyor çünkü bir kişiyi tanımlamak için gereken minimum miktarda veri var. Bir başka büyük tehlike işareti de, örneğin ulusal terörizm yaptırımları listesi gibi bir yaptırım listesinde yer almanızdır. Bu, sizi potansiyel bir tehdit olarak işaretler ve bu, şirketlerine potansiyel olarak oluşturduğunuz risk nedeniyle birçok kurumun sizi en başından reddetmesine neden olabilir. Herhangi bir (finansal) suç faaliyetine karıştıysanız, Hollanda'da bir finans kuruluşunun müşterisi olmanın veya kendiniz için böyle bir organizasyon kurmanın çok zor olacağını lütfen unutmayın. Genel olarak, yalnızca tamamen temiz bir sayfaya sahip olan biri bunu yapabilir.
Bir kurum veya Mali İstihbarat Birimi kişisel verilerinizi doğru şekilde işlemediğinde ne yapmalısınız?
Mali İstihbarat Birimi de dahil olmak üzere tüm kurumlar, verileri kullanmak için doğru nedenlere sahip olmanın yanı sıra, kişisel verileri doğru bir şekilde işlemelidir. Bu, Gizlilik Yasası Genel Veri Koruma Yönetmeliği'nde (GDPR) belirtilmiştir. Wwft'ye dayalı bir kararı kabul etmiyorsanız veya başka bir sorunuz varsa öncelikle finansal hizmet sağlayıcınızla iletişime geçin. Cevaptan memnun kalmadınız mı ve şikayette bulunmak mı istiyorsunuz? Kişisel verilerinizin gizlilik yasalarına ve düzenlemelerine aykırı bir şekilde kullanıldığına inanıyorsanız Hollanda Veri Koruma Kurumuna şikayette bulunabilirsiniz. Böyle bir durumda gizlilik şikayetini araştırabilir.
Bir işletme sahibi olarak Wwft'deki düzenlemelere nasıl uyulur?
Bu yasaya uymanın yolunun oldukça kapsamlı ve kat edilmesi gereken çok şey olduğunu anlayabiliriz. Halihazırda Wwft kapsamına giren bir şirket veya kurumun sahibi iseniz kurallara uymanız çok önemlidir. Bunu yapmazsanız, kurumunuzun 'yardımıyla' meydana gelen herhangi bir suç faaliyetinden müştereken sorumlu olmanız yönünde büyük bir risk vardır. Temel olarak, gerekli özeni gösterme ve müşterilerinizi tanıma göreviniz vardır; çünkü gerekli özenin gösterilmesiyle olağandışı faaliyetlerin öngörülebilir olması nedeniyle bilgisizliğe tolerans gösterilmeyecektir. Bu nedenle, Hollanda Kara Para Aklama ve Terörün Finansmanını Önleme Yasasına uymak için atabileceğiniz adımların bir listesini oluşturduk. Eğer bunu takip ederseniz, birisinin yasa dışı faaliyetlerine kapılma ihtimaliniz sıfıra yakındır.
1. Kurum olarak Wwft'ye tabi olup olmadığınızı belirleyin
İlk adım elbette Wwft kapsamına giren kurumlardan biri olup olmadığınızı belirlemektir. Wwft Madde 1(a), 'kurum' terimine dayanarak hangi tarafların bu yasa kapsamına girdiğini listelemektedir. Kanun, diğerlerinin yanı sıra bankalar, sigortacılar, yatırım kurumları, idari ofisler, muhasebeciler, vergi danışmanları, emanet büroları, avukatlar ve noterler için geçerlidir. Tüm yükümlü kurumları belirten 1a maddesini bu sayfada görebilirsiniz.. Emin değilseniz her zaman iletişime geçebilirsiniz Intercompany Solutions Wwft'nin şirketiniz için geçerli olup olmadığını açıklığa kavuşturmak için.
2. Müşterilerinizi tanımlayın ve sağlanan verileri doğrulayın
Bir müşteriden yeni bir başvuru aldığınızda, hizmetlerinizi sunmaya başlamadan önce onlara kimlik bilgilerini sormanız gerekir. Bu verileri de yakalayıp kaydetmeniz gerekiyor. Hizmete başlamadan önce belirtilen kimliğin gerçek kimlikle eşleşip eşleşmediğini belirleyin. Müşteri gerçek kişi ise pasaport, kimlik kartı veya ehliyet isteyebilirsiniz. Hollandalı bir şirket söz konusu olduğunda Hollanda Ticaret Odası'ndan bir özet istemelisiniz. Yabancı bir şirketse Hollanda'da kurulu olup olmadığına bakın çünkü Ticaret Odası'ndan da alıntı isteyebilirsiniz. Hollanda'da kurulu değiller mi? Daha sonra uluslararası trafikte alışılmış olan güvenilir belgeleri, verileri veya bilgileri isteyin.
3. Bir tüzel kişiliğin Nihai İntifa Hakkı Sahibinin (UBO) Belirlenmesi
Müşteriniz tüzel kişi mi? O zaman UBO'yu tanımlamanız ve kimliğini de doğrulamanız gerekir. UBO, bir şirketin hisselerinin veya oy haklarının %25'inden fazlasını kullanabilen veya bir vakfın veya vakfın varlıklarının %25 veya daha fazlasının lehtarı olan gerçek kişidir. Bu makalede Nihai İntifa Hakkı Sahibi hakkında daha fazla bilgi edinebilirsiniz. "Önemli etkiye" sahip olmak aynı zamanda birinin UBO olabileceği bir noktadır. Ayrıca müşterinizin kontrol ve sahiplik yapısını da araştırmalısınız. UBO'yu belirlemek için yapmanız gerekenler, tahmin ettiğiniz riske bağlıdır. Genel olarak UBO, şirkette en fazla etkiye sahip olan ve dolayısıyla ortaya çıkan her türlü suç veya yasa dışı faaliyetten sorumlu tutulabilecek kişidir (veya kişilerdir). Düşük bir risk tahmin ettiğinizde, UBO'nun belirtilen kimliğinin doğruluğuna ilişkin müşteri tarafından imzalanmış bir beyanın olması genellikle yeterlidir. Orta veya yüksek risk profili durumunda daha fazla araştırma yapılması akıllıca olacaktır. Bunu internet aracılığıyla, müşterinin ülkesindeki tanıdıklarınıza sorular sorarak, Hollanda Ticaret Odası'na danışarak veya araştırmayı uzman bir kuruma yaptırarak kendiniz yapabilirsiniz.
4. Müşterinin Siyasi Nüfuz Sahibi Kişi (PEP) olup olmadığını kontrol edin
Müvekkilinizin şu anda veya bir yıl öncesine kadar yurt dışında belirli bir kamu pozisyonunda bulunup bulunmadığını araştırın. Ayrıca aile üyelerini ve sevdiklerinizi de dahil edin. İnterneti, uluslararası PEP listesini veya başka bir güvenilir kaynağı kontrol edin. Birisi PEP olarak sınıflandırıldığında, rüşvet teklif eden kişiler gibi belirli türdeki kişilerle temasa geçmiş olma ihtimali vardır. Birisinin rüşvete karşı duyarlı olup olmadığını bilmek önemlidir çünkü bu, suç teşkil eden ve/veya yasa dışı faaliyet riski açısından potansiyel bir tehlike işareti olabilir.
5. Müşterinin uluslararası yaptırım listesinde olup olmadığını kontrol edin
Bir kişinin PEP durumunu kontrol etmenin yanı sıra, uluslararası yaptırım listelerindeki müşterileri de aramak gerekir. Bu listeler geçmişte suç veya terör faaliyetlerine karışmış bireyleri ve/veya şirketleri içerir. Bu size birinin geçmişi hakkında bir fikir verebilir. Genel olarak, değişken doğaları ve bunun şirketiniz için oluşturabileceği tehdit nedeniyle böyle bir listede adı geçen herhangi bir kişiyi reddetmek akıllıca olacaktır.
6. (Sürekli) risk değerlendirmesi
Bir müşteriyi tanımlayıp kontrol ettikten sonra, onun faaliyetleri hakkında güncel bilgi sahibi olmak da son derece önemlidir. Bu, özellikle alışılmadık bir şey göründüğünde, işlemlerini sürekli olarak izlemeniz gerektiği anlamına gelir. Risk değerlendirmesi yapmak için iş ilişkisinin amacı ve niteliği, işlemin niteliği ve kaynakların kaynağı ve varış yeri hakkında rasyonel bir görüş oluşturun. Ayrıca müşterinizden bilgi aldığınızdan emin olun. Müşteriniz ne istiyor? Bunu neden ve nasıl istiyorlar? Eylemleri mantıklı mı? İlk risk değerlendirmesinden sonra bile müşterinizin risk profiline dikkat etmeye devam etmelisiniz. İşlemlerin müşterinizin normal davranış kalıbından sapıp sapmadığını kontrol edin. Müşteriniz hâlâ oluşturduğunuz risk profilini karşılıyor mu?
7. İletilen istemciler ve bunun nasıl ele alınacağı
Müşteriniz size firmanızdaki başka bir danışman veya meslektaş tarafından tanıtılırsa, kimlik belirleme ve doğrulamayı diğer taraftan devralabilirsiniz. Ancak kimlik belirleme ve doğrulamanın diğer meslektaşlarınız tarafından doğru şekilde yapılıp yapılmadığını kontrol etmeniz gerekir; bu nedenle bununla ilgili ayrıntıları isteyin, çünkü bir müşteriyi veya hesabı devraldığınızda, sorumlu olan siz olursunuz. Bu, gerekli durum tespitini yaptığınızdan emin olmak için adımları kendiniz uygulamanız gerektiği anlamına gelir. Bir meslektaşınızın sözü yeterli değildir, kanıtınız olduğundan emin olun.
8. Olağandışı bir işlem gördüğünüzde ne yapmalısınız?
Nesnel göstergeler söz konusu olduğunda göstergeler listenize başvurabilirsiniz. Göstergeler oldukça subjektif görünüyorsa, muhtemelen meslektaşlarınıza, denetleyici bir meslek kuruluşuna veya gizli noterlere danışarak mesleki muhakemenize güvenmelisiniz. Düşüncelerinizi kaydettiğinizden ve kaydettiğinizden emin olun. İşlemin olağandışı olduğu sonucuna varırsanız, olağandışı işlemi gecikmeden Mali İstihbarat Birimi'ne bildirmeniz gerekir. Wwft çerçevesinde, Hollanda Mali İstihbarat Birimi, şüpheli işlemleri veya müşterileri bildirmeniz gereken makamdır. Kuruluş, gerçekleştirilen veya yapılması planlanan olağan dışı işlemleri, işlemin olağandışı niteliğinin öğrenilmesinden hemen sonra Mali Bilgi Birimi'ne bildirir. Bunu bir web portalı aracılığıyla kolayca yapabilirsiniz.
Intercompany Solutions Durum tespiti politikası oluşturmanıza yardımcı olabilir
Şu ana kadar Wwft'in en önemli yönü kiminle iş yaptığınızı bilmektir. Yukarıda belirtilen adımları takip ederek Wwft'nin belirlediği yasal gereklilikleri karşılayan nispeten basit bir politika oluşturabilirsiniz. Doğru bilgilere ilişkin içgörü, atılan adımların kaydedilmesi ve tek tip bir politikanın uygulanması, riskli ve olağandışı davranışları hızlı ve verimli bir şekilde tespit edebilmek için çok önemlidir. Bununla birlikte, uyum görevlilerinin ve uyum çalışanlarının manuel olarak çalıştığı ve dolayısıyla birçok gereksiz iş yaptığı da sıklıkla görülüyor. Kuruluşunuz içinde tek tip bir yaklaşım geliştirme olasılığını düşünmenizi tavsiye ederiz. Şu anda Wwft'nin yasal çerçevesine giren bir işletme kurmayı düşünüyorsanız, Hollanda'daki tüm şirket tescil sürecinde size yardımcı olabiliriz. Bu yalnızca birkaç iş günü sürer, böylece hemen iş yapmaya başlayabilirsiniz. Ayrıca Hollanda'da bir banka hesabı oluşturmak ve sizi ilginç ortaklara yönlendirmek gibi bazı ekstra görevleri de sizin için halledebiliriz. Sorularınız için lütfen bizimle iletişime geçmekten çekinmeyin. Sorunuzu mümkün olan en kısa sürede yanıtlayacağız, ancak genellikle yalnızca birkaç iş günü içinde.
kaynaklar:
