19 Şubat 2024'te güncellendi

HOLLANDA'DA KDV

Hollanda, Felemenkçe'de Belasting toegevoegde waarde (BTW) olarak adlandırılan bir katma değer vergisi sistemi (KDV) kullanmaktadır. Bu sistem, Avrupa Birliği'nin diğer ülkelerinde kullanılan sisteme çok benzer. Tüm işlemler KDV'ye tabi değildir, ancak Hollanda'da bu katma değer vergisini almak çok yaygındır. Normal vergi oranı %21'dir ve bu oran Hollanda'daki işletmeler tarafından (neredeyse) tüm mal ve hizmetlerden alınır.

Ürünler AB dışından ithal ediliyorsa, bu KDV oranı da geçerli olabilir. Hollanda ayrıca özel bir düşük vergi oranı kullanır. Bu oran uzun yıllar %6 idi ve gıda ürünleri, tıp, sanat, antikalar, kitaplar, müzelere giriş, hayvanat bahçeleri, tiyatrolar ve spor gibi belirli mal ve hizmetler için geçerlidir. Bu oran 9 yılı itibari ile %2019'a yükseltilmiştir.

Katma değer vergisi (KDV), Hollanda dahil tüm AB ülkelerinin kullandığı geniş tabanlı tüketim vergisidir. Bir tüketim vergisi olarak, ödeme yükümlülüğü malların veya hizmetlerin nihai tüketicisine yerleştirilir. Tüm AB ülkeleri bir KDV vergisi uygulamasına rağmen, her üye ülke hangi vergiler ve hangi oran seviyelerinde kararlar alabilmektedir. Hollanda'da KDV, dolaylı vergi olarak kabul edilir çünkü ilk olarak malların veya hizmetlerin satıcısına ödenir. Satıcı, vergiyi gelir yetkililerine öder.

Hollanda KDV oranı hakkında daha fazla bilgi

Hollanda'daki katma değer vergisi oranı oldukça basittir. Ancak, her küçük ayrıntıyı anlamayı zorlaştırabilecek bazı istisnalar vardır. Her şeyi doğru yaptığınızdan emin olmak istiyorsanız, süreç boyunca size rehberlik edebilecek bir danışman kiralamak en iyisi olacaktır. Intercompany Solutions Örneğin. Hollanda'da işletmenizi kurmanıza yardımcı olabiliriz. Dünya çapındaki yatırımcılar ve şirketler için kurumsal çözümler sunuyoruz ve şirket oluşumları ve kurumsal hizmetler ile ilgilenen uluslararası müşterilere hizmet veriyoruz. Girişimcilere şirket kurulumlarının tüm yönleriyle yardımcı oluyoruz. Hollanda'da bir iş kurma hakkında daha fazla bilgi edinin.

Hollanda'daki farklı KDV oranları

Hollanda'da birkaç KDV oranı ve KDV'den muaf olan mal ve hizmetlerin bir listesi vardır. Ana, genel Hollanda KDV oranı %21'dir ve bu 2012'den beri böyledir. Bu oran çoğu mal ve hizmet için geçerlidir.

İhtiyaç olarak kabul edilen malların bir alt bölümüne uygulanan %9'luk özel bir KDV oranı vardır. Mallar arasında yiyecek ve içecekler (alkol hariç), tarımsal amaçlı çiftlik hayvanları, tıbbi ihtiyaçlar (reçeteli ilaçlar gibi), çoğu okuma materyali ve tarım ve bahçecilikte kullanılacak tohumlar bulunur. Ev tadilatı için satın alınan malzemeler de evin yaşına bağlı olarak bazen bu oranda vergilendirilir. Bu düşük %6 oranında vergilendirilen birkaç hizmet de vardır. Bunlar arasında kuaförlük hizmetleri, kiralık tatil evleri, sanatsal olarak kabul edilen halka açık gösteriler (oyunlar ve müzik gösterileri) ve çoğu ulaşım hizmeti bulunmaktadır.

Hollanda'da tüketilmeyen kalemlere sıfır KDV oranı uygulanır. AB'ye gönderilmeleri ve AB dışında tüketilmeleri durumunda KDV uygulanmayacaktır. Aynı şekilde, mallar başka bir AB ülkesindeki bir tüzel kişilik tarafından satın alınırsa, söz konusu tüzel kişi, bulunduğu ülkedeki nihai tüketiciye KDV uygulamakla yükümlüdür. Ancak, mallar başka bir AB ülkesindeki nihai tüketiciye gönderilirse, Hollanda'da KDV almanız gerekir.

Hollanda'daki KDV istisnaları

Hollanda'nın da bir dizi muafiyeti vardır; Görünür ihracat bunlar arasındadır. Bunlar sıfır puanlıdır. KDV muafiyetleri geçerliyse, vergiyi ödemeniz gerekmez ve ayrıca vergiden düşemezsiniz. Hollanda'da KDV'den tamamen muaf olan hizmetlerin bir listesi vardır. Muaf olmakla, devlet onlardan hiçbir şekilde vergi almaz. Bu muafiyetler, bir doktor veya hemşire tarafından sağlanan tıbbi hizmetleri, bankacılık hizmetlerini, sigorta danışmanlığı ve hizmetlerini, çocuk bakım hizmetlerini ve eğitim hizmetlerini içerir.

Gazetecilik hizmetleri de KDV'den muaftır, ancak yalnızca gazeteci tarafından sağlanan hizmetin fikri mülkiyet olarak kabul edilmesi ve yalnızca o gazetecinin orijinal fikirleri olması gerekir. Neyin KDV muafiyeti olup olmadığını belirlemek zor olabilir ve belirli KDV durumunuzu öğrenmek için her zaman yerel bir danışmanla konuşmanız önerilir. KDV istisnası kapsamına giren mal ve hizmetlerle ilgili maliyet ve yatırımlar üzerinden kesilen KDV'nin iadesi talep edilemez. KDV'den istisna edilen mal ve hizmetler şunlardır: Taşınmazın kiralanması veya satılması (bina 2 yıldan eski olması kaydıyla), sağlık hizmetleri, çocuk bakımı, bakım hizmetleri ve evde bakım ve benzeri konular.

Hollanda'da başka herhangi bir vergi muafiyeti var mı?

Bunlar Hollanda'daki tek vergi muafiyeti değil. Diğer vergi muafiyetleri ise spor organizasyonları ve spor kulüpleri, sosyo-kültürel kurumlar tarafından sağlanan hizmetler, finansal hizmetler ve sigortalar, besteci, yazar ve gazeteciler tarafından sağlanan hizmetler, eğitim ve kaynak yaratma faaliyetleridir. Tarım ve hayvancılık çiftçileri, ormancılar ve pazar bahçıvanları için geçerli olan bir tarım planı da mevcuttur. Bu girişimciler tarafından sağlanan tüm mal ve hizmetler de KDV'den muaftır. Bu şemaya 'Landbouwregeling' denir. Hollanda'daki diğer tüm vergi muafiyetleri Hollanda vergi dairesinden talep edilebilir.

Vergisiz alışveriş

Özel dikkat gerektiren bir konu da vergisiz alışveriştir. Vergiden muaf alışveriş yapmak isteyen müşterilere mal sunmak istiyorsanız, bazı ekstra önlemler ve önlemler almanız gerekecektir. Örneğin, bu müşterilerin AB dışında yaşadığından emin olmak için kimliklerini veya pasaportlarını kontrol etmeniz gerekecektir. Diğer bir gereklilik ise sattığınız malların AB'den müşteri ile birlikte çıkmasıdır. KDV tahsil ettiğiniz durumlarda müşteriye daha sonraki bir aşamada iade edebilirsiniz. Bunu, müşterinize kimlik numarasının da belirtildiği bir fatura vererek gerçekleştirebilirsiniz. İhracat için bu belgeyi gümrüklere imzalatmaları gerekecek. Fatura imzalandıktan sonra size geri gönderebilirler ve ödedikleri KDV'yi iade edebilirsiniz.

Yabancı girişimciler için KDV oranı

Hollanda'da iş yapıyorsanız, ancak işletmeniz Hollanda dışında kuruluysa, Hollanda düzenlemeleriyle ilgilenmeniz gerekecektir. Sağladığınız hizmet veya ürün Hollanda'da tedarik ediliyorsa, genellikle burada katma değer vergisi ödemeniz gerekir. Bununla birlikte, gerçekte vergi, genellikle hizmeti veya ürünü alan kişiden ters olarak tahsil edilir. Bu mümkün değilse, Hollanda'daki katma değer vergisini ödemeniz gerekir. Müşteriniz Hollanda'da yerleşik bir girişimci veya tüzel kişiyse, KDV'yi tersten tahsil etmek mümkündür. Bu durumda, vergiyi faturanızdan hariç tutabilir ve 'KDV'nin tersten tahsil edildiğini' belirtebilirsiniz. Bu işlemle ilgili herhangi bir maliyet üzerinden alınan vergiyi mahsup etmenize izin verilir.

Hollanda'da KDV kaydı

Şirketiniz Hollanda veya AB'de tüketim için herhangi bir mal ve hizmet sunuyorsa, KDV'ye kaydolması gerekir. Kayıt olduktan sonra, yıllık KDV iadeleri göndermek ve aldığınız KDV'nin gelir hizmetine düzenli ödemelerde bulunmak zorundasınız. Bu KDV başvuruları elektronik olarak yapılabilir. Ödemeler aylık veya üç aylık dönemlerde yapılabilir. Çok az KDV tahsil eden bazı küçük şirketler, yıl boyunca düzenli olarak ödeme yapmak yerine yıllık KDV iadesi ve ödemeleri yapabilir. KDV ödemelerinizin yıllık tek bir ödemeye hak kazanacak kadar düşük olup olmadığını belirlemek için bir danışmana danışmalısınız.

Hollanda'daki KDV sorunları hakkında daha fazla bilgi için lütfen Hollanda danışmanımızla iletişime geçin. Vergi muafiyetleri ve bunlara hak kazanmak için yapmanız gerekenler konusunda size tavsiyelerde bulunabiliriz. Ayrıca yıllık vergi beyannamelerinin sunulmasında size yardımcı olabilir ve şirketinizi Hollanda'da KDV için kaydettirmenize yardımcı olabiliriz.