Hollanda'da Bir Şube İşletirken Vergiler Nasıl Yönetilir?

24 Eylül 2025'te güncellendi

Intercompany Solutions yabancı girişimcilere ve yatırımcılara yardımcı olan Hollanda merkezli bir firmadır Hollanda'da bir iş varlığı kurmakAyrıca, periyodik vergi beyannamelerinizin hazırlanması ve dosyalanması, iş ortaklarımız aracılığıyla hukuki destek sağlanması ve KDV veya EORI numaraları gibi çeşitli resmi başvurularda size yardımcı olunması gibi çok çeşitli tamamlayıcı hizmetler de sunuyoruz. Ayrıca, şirketinizin mevzuata uygunluğunu sağlamak için sekreterlik hizmetleri ve sürekli muhasebe desteği de sunuyoruz.

Bizimle iş yapmaya karar verirseniz, bunu her zaman çok açık ve şeffaf bir şekilde yaparız. Öncelikle (gelecekteki) şirketinizin ihtiyaçlarını derinlemesine ele alır ve bunların kişisel hedeflerinizle nasıl bağlantılı olduğunu değerlendiririz. Ardından, ne tür hizmetlere ihtiyacınız olduğunu ve bunları size nasıl sunabileceğimizi değerlendiririz. Net bir yol belirledikten sonra, ihtiyacınız olan hizmetler için rekabetçi ve net bir teklif sunarız. Örneğin, şu anda 1499 €'luk toplam fiyatla Hollanda BV'si kurmakEk hizmetlere ihtiyacınız olduğuna karar verirseniz, bunları sizinle ayrıntılı olarak görüşeceğiz ve ihtiyaçlarınızı nasıl karşılayabileceğimizi açıklayacağız. Lütfen bizimle iletişime geçmekten çekinmeyin. doğrudan bizimle temasa Kişiselleştirilmiş tavsiyeler ve bilgiler için web sitemizi ziyaret edin veya mevcut hizmetlerimize göz atmak ve önceki müşterilerimizin referanslarını görmek için web sitemizi ziyaret edin.

Hollanda'da bir şirket kurmakla ilgileniyor musunuz?

Hollanda'da şirket kurmak harika bir fikir olabilir. Ülkemiz güçlü bir ekonomiye, Avrupa'da mükemmel bir merkezi ve stratejik konuma ve güvenilir bir hukuk ve finans sistemine sahiptir. Ayrıca uluslararası işletmeler için de popüler bir tercihtir. Ancak başlamadan önce vermeniz gereken birkaç önemli karar var. Öncelikle ne tür bir iş kurmak istediğinizi düşünün. Bir teknoloji şirketi mi kuruyorsunuz? Bir lojistik firması mı? Bir ilaç şirketi mi? Seçeceğiniz sektör çok önemlidir, çünkü bazı kurallar ve vergiler şirketinizin faaliyet alanına bağlıdır.

Ardından, doğru yasal yapıyı seçmeniz gerekir. Birçok uluslararası şirket, genellikle BV (Besloten Vennootschap) şeklinde bir Hollanda şubesi kurar. Bu, özel limited şirket ile aynıdır. Güvenli ve esnek bir seçenektir, çünkü temel avantajlarından biri kişisel paranızı işletme sermayesinden ayırmasıdır. Dolayısıyla, borçlandığınızda, borçlular genellikle kişisel paranız üzerinde hak iddia edemezler. Şube ofisi veya ortaklık gibi başka türler de seçebilirsiniz, ancak BV genellikle yabancı girişimciler için en yaygın ve mantıklı seçenektir. 

Elbette, şirketiniz kurulduktan sonra vergiler devreye girer. Hollanda vergi sistemi iyi organize edilmiştir, ancak aşina değilseniz biraz karmaşık olabilir. Şirketinizin yapısına bağlı olarak muhtemelen kurumlar vergisi, KDV (katma değer vergisi) ve belki de bordro vergisi veya stopaj vergisi gibi diğer vergilerle uğraşacaksınız. Ancak endişelenmeyin, bu makalenin ilerleyen kısımlarında temel vergileri ele alacağız. Şimdilik, doğru şirket türünü ve yapısını seçmenin, Hollanda'daki işletmenizi sorunsuz bir şekilde kurmanın ilk adımı olduğunu bilin.

Girişimcilerin çoğu Hollanda BV yapısını tercih ediyor

Az önce de belirttiğimiz gibi, Hollanda'da şirket kurarken çoğu yabancı girişimci Dutch BV'yi tercih ediyor. Bu, "Besloten Vennootschap"ın kısaltmasıdır ve özel limited şirket anlamına gelir. Hem yerel hem de uluslararası işletme sahipleri arasında en popüler şirket türüdür ve bunun haklı bir nedeni vardır. Dutch BV, sınırlı sorumluluğa sahiptir, yani kişisel varlıklarınız korunur. Şirkette bir sorun çıkarsa, yalnızca yatırdığınız para miktarından sorumlu olursunuz. Bu, birçok girişimciye gönül rahatlığı sağlar.

Tamamen yeni bir Dutch BV şirketi kurup işinizi doğrudan Hollanda'dan yönetmeyi seçebilirsiniz. Ülkede kalmayı planlıyorsanız, yurt dışındaki diğer faaliyetlerinizden ayrı bir şirket kurmak istiyorsanız veya yeni bir girişimciyseniz ve bu sizin ilk girişiminizse, bu iyi bir seçenektir. Ancak yaygın bir yol daha var: mevcut yabancı şirketinizin bir yan kuruluşu olarak bir Dutch BV şirketi kurmak. Bu, ana şirketinizin (holding şirketinizin) kendi ülkenizde kalacağı ve Dutch BV'nin onun altında bir şube veya bağlı şirket olarak faaliyet göstereceği anlamına gelir. Bu yapı, özellikle uluslararası alanda büyümek istiyorsanız size daha fazla esneklik sağlar. Ayrıca, işletmenizin farklı bölümleri arasında riskleri, vergileri ve mülkiyeti yönetmenizi de kolaylaştırır.

Hangi seçeneği seçerseniz seçin, Dutch BV tanınmış, güvenilir ve yönetimi kolay bir şirket olarak kabul edilir. Hem küçük işletmeler hem de büyük şirketler için uygundur. Ayrıca, Hollanda hükümeti girişimciliği destekler ve bu süreçte size rehberlik edebilecek birçok yerel danışman mevcuttur. Dolayısıyla, Hollanda'da bir iş kuruyorsanız, ister bağımsız bir BV ister bir bağlı şirket olsun, Dutch BV sağlam ve güvenilir bir seçimdir. 

Hollanda'da bir yan kuruluşunuz varsa hangi tür vergileri ödemeniz gerekir?

Hollanda'dan (veya kendi ülkenizden farklı herhangi bir ülkeden) iş yapmaya başlarsanız, yurt dışında vergi ödemeniz gerekeceğini hesaba katmalısınız. Başka bir ülkede şirket kurarsanız, o ülkeye temelde para borçlu olursunuz. Ödeyebileceğiniz farklı vergi türleri vardır; en yaygın olanları örneğin (kurumlar) gelir vergisi ve KDV'dir. Ulusal yasa ve yönetmeliklere uymak için bu vergileri gerçekten ödediğinizden emin olmalısınız, aksi takdirde ciddi sorunlarla karşılaşabilirsiniz. Vergi yasalarına uyumu daha sonra ele alacağız. İlk olarak, Hollanda'da bir iştirakiniz olduğunda Hollanda'da ödemeniz gereken en yaygın vergileri özetleyeceğiz.

1. Kurumlar vergisi (Vennootschapsbelasting)

Hollanda'daki iştirakiniz kâr elde ediyorsa, bu kâr üzerinden kurumlar vergisi ödemesi gerekir. Bu, Hollanda'daki temel işletme vergisidir. Vergi, net kârınız üzerinden, yani gelirinizden tüm masraflarınızı çıkardıktan sonra kalan miktar üzerinden hesaplanır. Bu masraflar maaş, kira, malzeme vb. olabilir. 2025 itibarıyla Hollanda'da iki genel kurum vergisi oranı bulunmaktadır:

• İlk 19 € kârda %200,000
• Bunun üzerindeki herhangi bir kâr için %25.8

Yani kârınız 200,000 €'nun altındaysa, daha düşük oranı ödersiniz. Ancak, iyi durumdaysanız ve daha fazla para kazanıyorsanız, bu tutarın üzerindeki her şey için daha yüksek oran uygulanır. Kurumlar vergisi beyannamesi yılda bir kez verilmelidir. Doğru bir mali rapor sunmanız ve tüm izin verilen kesintilerden sonra nihai kârınızı hesaplamanız gerekecektir. Bunu sizin için yapacak bir profesyonel tutmanızı şiddetle tavsiye ederiz, örneğin: Intercompany SolutionsAyrıca aşağıda belirtilen diğer tüm vergilerin beyanında da size yardımcı olabiliriz, böylece tabiri caizse sorunsuz bir gemi yolculuğu yaptığınızdan emin olabilirsiniz. 

2. Temettü vergisi (Temettü dağıtan)

Şirketiniz hissedarlara ödenen kâr olan temettü ödediğinde, Hollanda vergi dairesi bu tutardan küçük bir pay alır. Buna temettü vergisi denir ve %15'lik sabit bir orandır. Diyelim ki Hollandalı iştirakiniz hissedar olarak size 10,000 € temettü ödemeye karar verdi. Şirket önce 1,500 €'yu (%15) stopaj yapıp vergi dairesine ödemelidir ve kalan 8,500 €'yu siz alırsınız. Daha sonra, vergi anlaşmalarına ve nerede yaşadığınıza bağlı olarak, çifte vergilendirmeyi önlemek için bu %15'in bir kısmını kendi ülkenizde geri talep edebilirsiniz. Lütfen dikkat: Holding şirketiniz BV'nin sahibiyse ve her ikisi de AB'de (veya başka bir anlaşma ülkesinde) bulunuyorsa, özel muafiyetler kapsamında temettü vergisi gerekmeyebilir. Bu aynı zamanda, bu makalede ele aldığımız katılım muafiyeti olarak da bilinir.

3. Katma Değer Vergisi (KDV veya KDV)

Hollanda'da çoğu işletme, ürün veya hizmetleri için KDV (Felemenkçe: BTW) ödemek zorundadır. Bu, şirket tarafından değil, müşteri tarafından ödenen bir tür satış vergisidir; ancak şirketin bunu tahsil edip Hollanda vergi makamlarına iletmesi gerekir.

Hollanda'da üç genel KDV oranı vardır:

• %21: Çoğu mal ve hizmet için standart oran
• %9: Gıda, ilaç, kitap ve saç kesimi gibi temel ihtiyaç maddelerine uygulanan oran
• 0%: Bazı ihracatlar, özel ve uluslararası hizmetler için %0 oranı uygulanır

Her işletmenin KDV'ye kayıt yaptırması, KDV'li fatura düzenlemesi ve üç aylık KDV beyannamesi vermesi zorunludur. Aynı zamanda, kendi işletme giderleriniz için ödediğiniz KDV'yi de düşebilirsiniz. Örneğin, 1,000 € KDV ödediyseniz ve kırtasiye malzemeleriniz için 400 € KDV harcadıysanız, vergi dairesine yalnızca 600 € ödersiniz.

4. Bordro vergisi (Loonheffing)

Dutch BV'nizde (kendiniz de dahil olmak üzere) çalışanlar varsa, bordro vergisini kesip ödemeniz gerekir. Bu vergi aslında ücret vergisi, ulusal sigorta ve çalışan sigorta primleri gibi çeşitli unsurların birleşimidir. Şirketiniz her ay:

• Maaşınızın bir kısmını doğrudan vergi dairesine öder
• İşverenle ilgili bazı maliyetleri karşılar
• Kayıtları tutar ve vergi makamlarına raporlar

Bordro vergisi tek bir oran değildir. Maaş seviyesine ve çalışan türüne bağlıdır ve bordro yazılımı veya bir bordro hizmeti tarafından otomatik olarak hesaplanır. Cezalardan kaçınmak için bunu doğru bir şekilde yapmak önemlidir.

5. Kişisel gelir vergisi (Inkomstenbelasting)

Maaş veya temettü alan bir hissedar veya yönetici olarak, durumunuza bağlı olarak Hollanda gelir vergisi ödemeniz gerekebilir. Hollanda'da gelir vergisi üç "kutuya" ayrılır:

• Kutu 1: maaş veya serbest meslek geliri gibi işten ve evden elde edilen gelir
• Kutu 2: Bir BV'de şu anda %5 veya daha fazla payı olan bir şirketteki önemli bir paydan elde edilen gelir
• Kutu 3: Tasarruf ve yatırımlardan elde edilen gelir

Yani, Hollanda'da bir BV'nin büyük bir kısmına sahipseniz ve temettü alıyorsanız, temettü vergisine ek olarak %2 oranında Box 26.9 vergisi ödersiniz. Bu, bazen ülkenizin Hollanda ile yaptığı vergi anlaşmasına bağlı olarak azaltılabilir. Intercompany Solutions Neyin ve nereye ödenmesi gerektiğini anlamanıza yardımcı olabilir.

6. İnovasyon Kutusu Vergi Rejimi (isteğe bağlı)

Bu zorunlu bir vergi değildir, ancak Hollanda BV'niz yenilikçi ürünler, yazılımlar veya patentler geliştiriyorsa, İnovasyon Kutusu'na hak kazanabilirsiniz. Bu, inovasyonlarınızdan elde ettiğiniz kâr üzerinden çok daha düşük bir vergi oranı (%9 kadar düşük) sağlar. Hak kazanmak için onaylı bir Ar-Ge beyannamesine (WBSO olarak adlandırılır) ve inovasyonunuzun gerçek değer kattığını kanıtlamanız gerekir. Bu teşvik, teknoloji şirketleri veya Ar-Ge ile uğraşan işletmeler için harika bir fırsattır.

İşletmenizin coğrafi konumu, Hollanda'da ödemeniz gereken vergilerin türleri ve miktarları üzerinde herhangi bir etkiye sahip mi?

Bazen müşterilerimiz, bağlı şirketin vergi ödemeleriyle ilgili olarak holdingin hangi konumda bulunduğunun bir önemi olup olmadığını soruyor. Genel olarak: evet, holding şirketinizin konumu Hollanda'da ne kadar vergi ödeyeceğinizi etkileyebilir, ancak bu birkaç faktöre bağlıdır. İyi haber şu ki, Hollanda'nın dünyadaki birçok ülkeyle vergi anlaşmaları var. Bu anlaşmalar çifte vergilendirmeyi önlemek için tasarlanmıştır, yani aynı kâr üzerinden iki kez vergilendirilmeyeceksiniz: bir kez kendi ülkenizde ve bir kez Hollanda'da. Bu büyük bir avantaj. Ancak, holding şirketinizin nerede bulunduğu, temettü, telif hakkı veya faiz gibi şeyler için ödediğiniz stopaj vergisinin miktarını etkileyebilir. Örneğin, holdinginiz Hollanda ile olumlu bir vergi anlaşması olan bir ülkedeyse, temettüler üzerindeki vergi oranı %15'ten %5'e, hatta %0'a düşürülebilir. 

Öte yandan, holdinginiz anlaşması olmayan veya Hollanda kara listesinde bulunan bir ülkedeyse (bazı vergi cennetleri gibi), daha yüksek vergi oranlarıyla veya Hollanda Vergi Dairesi'nden ek incelemelerle karşı karşıya kalabilirsiniz. Kısacası, holding şirketinizin merkezinin bulunduğu yer, Hollandalı iştirakinizin ödediği vergileri etkileyebilir, ancak genellikle planlamaya göre şekillenir. Sağlam bir anlaşması olan bir ülke seçerseniz, muhtemelen daha düşük oranlardan ve daha sorunsuz işlemlerden faydalanırsınız. Daha sonra sürprizlerle karşılaşmamak için, her şeyi kurmadan önce bir vergi uzmanından tavsiye almak her zaman akıllıca olacaktır. Bu konuda size memnuniyetle profesyonel danışmanlık hizmeti vereceğiz. 

Vergi beyannamenizi her zaman zamanında verdiğinizden ve Hollanda vergi yasalarına uyduğunuzdan emin olun

Hollanda'da bir işletme yürütmek, vergi sorumluluklarınızın üstesinden gelmek anlamına gelir. Her şeyden önce, kurumlar vergisi (KV), KDV (Felemenkçe'de BTW) ve çalışanlarınız varsa bordro vergisi gibi çeşitli vergi beyannameleri vermeniz gerekebileceğini bilmeniz önemlidir. Yukarıda tüm vergi türlerini ayrıntılı olarak ele aldık. Bu beyannamelerin çoğu, şirketinizin yapısına bağlı olarak üç aylık veya yıllık olarak sunulur. Son teslim tarihleri ​​sıkıdır ve Hollanda Vergi Dairesi (Belastingdienst) tam doğruluk bekler.

Bir diğer önemli kural ise 7 yıllık saklama süresidir. Bu, faturalar, banka ekstreleri, sözleşmeler ve dijital dosyalar dahil olmak üzere tüm finansal kayıtlarınızı en az yedi yıl boyunca saklamanız gerektiği anlamına gelir. Bu kayıtlar iyi düzenlenmiş olmalı ve vergi denetimi durumunda kolayca erişilebilir olmalıdır. Gayrimenkul kayıtları için saklama süresi daha da uzundur, yani 10 yıldır. İşletmenizi kapatsanız bile, belgelerinizi bu gerekli süre boyunca saklamanız gerekir.

Peki, uymazsanız ne olur?

Son teslim tarihini kaçırırsanız veya yanlış bir vergi beyannamesi gönderirseniz, sonuçları ciddi olabilir. İlk başta muhtemelen bir hatırlatma veya para cezası alırsınız. Ancak kuralları görmezden gelmeye devam ederseniz veya Hollanda Vergi Dairesi dolandırıcılıktan şüphelenirse, denetimlerle, daha ağır cezalarla ve hatta cezai suçlamalarla karşı karşıya kalabilirsiniz. Para cezaları, konuya bağlı olarak birkaç yüz avrodan on binlerce avroya kadar değişebilir. Ciddi dolandırıcılıklarda hapis cezası da söz konusudur.

Ayrıca, idareniz düzgün değilse, ispat yükümlülüğü size geçer. Bu, vergi dairesi beyan ettiğinizden daha fazla vergi borcunuz olduğunu tahmin ederse, aksini ispatlamanın size düştüğü anlamına gelir. Ve iyi kayıtlar olmadan bu neredeyse imkansız olabilir. Yani, mesaj basit: Muhasebe kayıtlarınızı düzenli tutun, vergilerinizi zamanında ödeyin ve bilgi sahibi olun. Bu, işletmenizi güvende tutmakla kalmayacak, aynı zamanda Hollanda pazarında güvenilir bir itibar oluşturmanıza da yardımcı olacaktır.

Intercompany Solutions sadece birkaç iş günü içinde yeni Hollanda şubenizi kurabilirsiniz

Hollanda'da bir iş kurmakla gerçekten ilgileniyorsanız, tüm süreç boyunca size yardımcı olabiliriz. En önemli kısım, sağlam bir fikir ve başlangıç ​​​​için bir iş planınızın olmasıdır. Burada iş yapmak oldukça rekabetçi olabilir, bu yüzden ne yaptığınızı bilmeniz gerekir. Eğer bir startup iseniz, herhangi bir işe başlamadan önce sektörünüz ve rekabetiniz hakkında araştırma yapmanızı şiddetle tavsiye ederiz. Hollanda'ya genişletmek istediğiniz halihazırda kurulu bir işletmeniz varsa, gerçek büyüme ve başarı olasılıkları hakkında bilgi edinmenizi de şiddetle tavsiye ederiz. Mevcut şirketinizin kendi ülkenizde veya başka bir yerde iyi gidiyor olması, burada da başarılı olacağı anlamına gelmez. 

Ancak planlarınızdan eminseniz, sürecin her aşamasında size yardımcı olabiliriz. Başlangıç ​​için bize bazı temel bilgiler vermeniz gerekecek:

• Gelecekteki şirketin (tüm) hissedarlarının adı
• Söz konusu hissedar(lar)ın geçerli kimlik belgeleri
• Sizin için kontrol edeceğimiz tercih edilen bir şirket adı
• Hollanda'da geçerli bir işletme kayıt adresi

Bu belge ve bilgilere sahip olduktan sonra, her şeyin doğruluğunu kontrol edebilir ve ardından Hollanda noterinde bağlı şirketinizin kuruluşuna başlayabiliriz. Hollanda'ya kendiniz gelemiyorsanız, bunu vekaletname aracılığıyla tamamen uzaktan yapabiliriz. Şirketiniz fiilen kurulduktan sonra, Hollanda Ticaret Odası'na gideriz ve resmi şirket kayıt numaranızı alırsınız. KDV numaranız ve şirket kaydınız hazır olduğunda, hemen Hollanda'da iş yapmaya başlayabilirsiniz.

Size sunabileceğimiz birçok hizmet

Intercompany Solutions 50'den fazla farklı milletten yüzlerce yabancı girişimciye yardımcı olmuştur. Müşterilerimiz arasında küçük tek kişilik girişimlerden çok uluslu şirketlere ve bunların arasında kalan her şeye kadar her şey bulunmaktadır. Süreçlerimiz yabancı girişimcilere yöneliktir ve bu nedenle şirket kaydınızda size yardımcı olmanın en pratik yollarını biliyoruz. Hollanda'da şirket kaydının tüm paketinde yardımcı olabiliriz:

• Hollanda'da şirket kuruluşu
• KDV veya EORI numarası için başvuru
• Muhasebe hizmetleri
• Sekreterlik hizmetleri
• Yasal yardım
• Vergi Hizmetleri
• Genel iş tavsiyesi

Sürekli olarak kusursuz hizmet sunmak için kalite standartlarımızı sürekli geliştiriyoruz. 

Nasıl olabilir Intercompany Solutions Bugün size yardımcı olabilir miyiz?

Intercompany Solutions Hollanda'da şirket kuruluşu alanında uzun yıllara dayanan deneyime sahiptir. Geçmişte, küçük girişimlerden büyük çokuluslu şirketlerin şube ve iştiraklerine kadar binlerce yabancı girişimciye Hollanda'da şirket kurma konusunda yardımcı olduk. Bu nedenle, Hollanda'da istikrarlı ve başarılı bir işletme kurmanız için ihtiyacınız olan her şeye sahip olmanızı sağlayarak size en etkili ve pratik şekilde yardımcı olabiliriz. Hollanda şubenizi sadece birkaç iş günü içinde kurabilir, böylece neredeyse anında iş yapmaya başlayabilirsiniz.

Bunun yanı sıra, işletmenizin özel ihtiyaçlarına özel olarak tasarlanmış çok çeşitli ek hizmetlerle de destek sağlayabiliriz. Vergi beyannameleriniz, KDV ve OSS beyannameleriniz, sürekli muhasebe veya Hollanda şirketinizin yönetimiyle ilgili genel tavsiyeler konusunda yardıma ihtiyacınız olsun: sürecin her aşamasında size yardımcı olmak için buradayız. Aklınıza takılan herhangi bir soru için istediğiniz zaman bizimle iletişime geçmekten çekinmeyin, size memnuniyetle yardımcı olacağız.