Hollanda Vergi Dairelerine kayıtlı şirket

11 Ekim 2023'te güncellendi

Hollanda'da bir şube kurmayı planlıyorsanız veya başka bir şekilde bir Hollanda şirketi kurmakla ilgileniyorsanız, bu hedefi gerçekleştirmek için bazı standart adımları izlemeniz gerekecektir. Bu adımlardan biri, şirketinizi veya şubenizi ulusal vergi makamlarına kaydettirmeyi gerektirir. Bu, müşterilere fatura göndermenizi, KDV ödemenizi ve almanızı ve bir işletme sahibi olmakla bağlantılı diğer tüm finansal faaliyetleri yapmanızı sağlayacaktır. Bu makalede Hollanda Vergi Daireleri hakkında bazı ilginç gerçeklerin yanı sıra kayıt prosedürü ve Hollanda vergileri hakkında pratik bilgiler bulabilirsiniz.

Hollanda vergi sistemi

Hollanda, (yabancı) girişimciliği ve yatırımcıları aktif olarak teşvik eden çok rekabetçi bir vergi sistemine sahip bir ülke olarak bilinir. Hollanda vergi rejimi tüm Avrupa Birliği ile iş yapmaya sorunsuz bir geçiş sağladığından, özellikle küresel olarak ticaret yapan çok uluslu şirketler. Vergi oranları ve yükümlülükleri AB standartlarıyla uyumlu olsa da, Hollandalılar yine de her zaman sağlıklı iş fırsatlarını kolaylaştırmaya çalışan rekabetçi yenilikçiler olarak bilinirler. Bu nedenle, kurumlar vergisi oranları birçok komşu ülkeye kıyasla nispeten düşüktür.

Ulusal vergi rejiminin yanında, Hollanda aynı zamanda bir çok vergi rejiminin parçasıdır. büyük vergi anlaşması ağı. Ülkenin, 90'dan fazla farklı ülkeyle şaşırtıcı miktarda ikili vergi anlaşmaları var. Bu, Hollandalı vergi sakinlerine çok sayıda fayda sağlar, çünkü uluslararası ve özellikle Avrupa Birliği içinde iş yapmayı çok daha kolay hale getirir. Hollanda'nın bir AB Üye Devleti olması nedeniyle, tüm Üye Devletler içinde serbest ticaret ve dolaşımın avantajlarından yararlanıyorsunuz.

Hollanda vergi sisteminin faydaları ve özellikleri

Hollanda vergi sistemi, yurtdışındaki işletmeniz için aşağıdakiler gibi birkaç olumlu özellik sunar:

• Mal ve hizmetlerin serbest uluslararası ticareti dahil yukarıda belirtilen AB üyeliği
• Belirli bir ülkeyle bir vergi anlaşmasının olmaması durumunda, tek taraflı vergi indiriminden yararlanırsınız.
• Telif ödemeleri ve giden faizlerde stopaj vergisi yoktur
• Katılım muafiyeti rejimi
• Mali birlik rejimi
• Gelecekteki yatırımlar ve işlemlerle ilgili önceden kesinliğe izin veren sözde Hollanda yönetim uygulaması
• Vergi kayıpları durumunda zarar tazminatı için belirli kolaylıklar

Hollanda'da hangi vergileri ödemeniz gerekiyor?

Hollanda'da bir iş kurmayı planlıyorsanız, diğer ülkelerde olduğu gibi vergi ödemeniz gerekecektir. Hollanda'da gelir, varlık ve servet vergisi ödersiniz. Hollanda vergi sisteminde, farklı gelir türleri kendi özel oranlarına sahip üç ayrı kutuya ayrılmıştır:

1. Kâr, istihdam ve gayrimenkul sahibi olmaktan elde edilen vergiye tabi gelir, örneğin maaşlar, emekli aylıkları, sosyal yardımlar ve evinizin 'WOZ' değeri
2. Önemli faizden vergilendirilebilir gelir
3. Tasarruf ve yatırımlardan vergilendirilebilir gelir

Yerleşik olmayan bir vergi mükellefi iseniz, Hollanda merkezli belirli yatırımlardan ve tasarruflardan elde edilecek faydaları belirlediğinizde, Kutu 3'te temel bir ödenek talep etme hakkına sahip olabilirsiniz. Bu, belirli durumlarda vergi oranını düşürebilir. Hollanda'da, tüm çalışanların maaşlarından her ay vergiler kesilmektedir. Yılda bir kez, gelir ve mal varlığının kesin tutarını beyan etmek için vergi beyannamesi verilir. Herhangi bir tutarsızlık daha sonra giderilir ve ödemeniz veya almanız gereken miktarla birlikte son bir vergi bildirimi alırsınız. Çoğunlukla, bir önceki yıl alınan miktar çoğunlukla doğrudur.

Hollanda'da çeşitli federal vergiler

Hollanda'da ulusal vergi mevzuatı Maliye Bakanlığının elindedir. Hollanda Vergi Daireleri, tüm zorunlu vergileri alır ve toplar. Buna gelir vergisi, kurumlar vergisi, veraset vergisi, hibe vergisi ve devir vergisi dahildir. Hollanda hükümeti, bireyleri doğrudan ücretlendirmenin yanı sıra çeşitli dolaylı vergiler de almaktadır:

• Çevre vergileri
• Tüketim vergileri
• Katma değer Vergisi
• İthalat vergisi
• Tüketim Vergisi
• Mülk satın almak gibi yasal işlemler için vergiler
• Arabalar ve motosikletler üzerindeki vergiler
• Ağır yük taşıtları vergisi

Hollanda KDV (BTW)

BTW (Belasting Toegevoegde Waarde anlamına gelir) katma değer vergisinin (KDV) Hollanda'daki eşdeğeridir. Bu satış vergisi, hizmet veya mal sattığınızda veya satın aldığınızda her zaman uygulanır. Hollanda KDV sisteminin önceden belirlenmiş üç tarifesi vardır:

• Yüksek tarife olarak da adlandırılan ve neredeyse tüm normal hizmetler ve faaliyetler için geçerli olan% 21'lik genel oran
• Yiyecek, kitap, ilaç vb. Gibi en yaygın ürünlerin satışı için geçerli olan% 9'luk düşük tarife. Daha kapsamlı bir listeyi şurada bulabilirsiniz. Bu makale
• Vergiden tamamen muaf olan belirli mal ve hizmetlere uygulanan% 0 oranı. Bu, örneğin AB içindeki uluslararası faaliyetleri ve sınır ötesi işlemlerle ilgili diğer faaliyetleri gerektirebilir.

Hollanda'da kimin vergi ödemesi gerekiyor?

Genel olarak, tüm Hollanda sakinleri vergi ödemekle yükümlüdür. Buna çalışanlar, şirket sahipleri ve yatırımcılar dahildir. Kişisel koşullarınız size Hollanda'da ikamet edip etmediğinizi söyleyebilir, bu nedenle, ödemeniz gereken vergilerin tam miktarını bilmek istiyorsanız, Hollanda'daki konumunuzu tanımlamanız gerekecektir. Bu, ülkede ikamet edip etmediğinizi, çalıştığınız yeri ve evinizin ve ailenizin nerede bulunduğunu içerebilir. Aşağıya girebileceğiniz kabaca dört kategori vardır ve bunları aşağıda açıklayacağız.

1. Yerleşik vergi mükellefleri

Hollanda'da yerleşik bir vergi mükellefi olarak kabul edilebilirseniz, o zaman dünya çapındaki tüm geliriniz için vergi ödemeniz gerekecektir. Dolayısıyla, bu durumda gelirinizin nereden geldiği gerçekten önemli değil; tüm vergiler Hollanda Vergi Dairelerine ödenmelidir. Tüm gelir türleri (istihdam, ticari gelir ve yatırımlar gibi) vergiye tabi olarak görülmektedir.

2. Yerleşik olmayan vergi mükellefleri

Mukim bir vergi mükellefi değilseniz, tüm gelirler için vergi ödemeniz gerekmeyecektir, sadece Hollanda'da gerçekten alınabilecek gelir için vergi ödemeniz gerekecektir. Bu, işvereniniz bir Hollanda şirketi ise, istihdamdan elde edilen geliri içerebilir. Ama aynı zamanda ticari karlar, belirli faydalar, bir hissedarlığın parçası olmak ve ayrıca Hollanda gayrimenkulüne sahip olmaktan elde edilen gelir. Bazı durumlarda, ülke dışında kazandığınız gelir de vergilendirilebilir.

3. Yerleşik olmayan mükellefler

Hollanda'da yaşamıyorsanız, ancak yıllık gelirinizin çoğu için vergi ödüyorsanız bu kategoriye girersiniz. Bu genellikle bir AB ülkesinde, AEA üye devletinde, Hollanda veya İsviçre'nin denetleyen belediyelerinden birinde ikamet ediyorsanız geçerlidir. Bu durumda, dünya çapındaki toplam gelirinizin% 90'ından fazlası için Hollanda vergileri ödemek zorundasınız. Faydalı yanı, bunun aynı zamanda vergi indirimleri ve vergiden muaf ödenekler gibi avantajlardan yararlanmanıza izin vermesidir.

4. Kısmi yerleşik olmayan vergi mükellefleri

Hollanda'da yaşamaya ve çalışmaya gelirseniz ve ayrıca gelen çalışanlar için% 30'luk iktidar ödeneği almaya hak kazanırsanız, kısmi yerleşik olmayan bir vergi mükellefi olarak kabul edilebilirsiniz. Bu durumda Hollanda Vergi Daireleri sizi gelir vergisi konusunda yerleşik olmayan bir vergi mükellefi olarak görecek. Bu seçeneği seçerseniz, Hollanda'da daha az vergi ödemeniz gerekecektir. Bu sizi belirli avantajlardan hariç tutacaktır. Durumunuzdan% 100 emin olmak için, sizin için en iyi seçeneği bir uzmana sormanızı tavsiye ederiz. Intercompany Solutions size bilmeniz gereken her şeyi söyleyebilir.

Hollanda'da kurumlar vergisi oranları

Hollanda'da kurulan tüm şirketler, Hollanda kurumlar vergisine tabidir. 2021'den bu yana, yıllık vergilendirilebilir miktar 15 Euro veya daha az ise% 245.000'lik bir oran uygulanır. 245.000 Euro'dan fazla kar ederseniz,% 25'lik bir kurumlar vergisi oranı uygulanır. Bazı durumlarda, daha düşük vergi oranlarına erişebilmek için muafiyet başvurusunda bulunabilirsiniz. Yerleşik olmayan şirketler, Hollanda kaynaklarından elde edilen gelirle ilgili sınırlı bir vergi yükümlülüğüne sahiptir. Ayrıca Hollanda'dan da mal veya hizmet tedarik ediyorsanız, KDV de ödemeniz gerekecektir. Yılda dört kez (üç ayda bir) alınan KDV'yi beyan etmeniz gerekirken, kurumlar vergisi beyannamesi yılda bir kez gönderilir.

Hollanda'da mal ithalatı ve ihracatı

Hollanda'da, dünyanın her yerinden mal ithal eden ve ihraç eden bir şirket veya yan kuruluş kurmayı seçerseniz, hem ithalat vergilerini hem de KDV'yi ödemeniz gerekeceğini hesaba katmanız gerekecektir. Bu, özellikle AB dışından mal ithal ederken geçerlidir. Özel durumlarda, tüketim vergisi ve özel tüketim vergisi gibi diğer bazı harçları da ödemeniz gerekebilir.

İthalat vergileri, Hollanda'ya ithal edilen mallardan alınan vergilerdir. Hollanda Vergi Daireleri bu görevi alır ve toplanan meblağları AB'ye aktarır. Üye Devletler, toplama masraflarını karşılamak için ithalat vergilerinin bir kısmını da alıkoyabilirler. Bir Üye Devletten mal ithal ediyorsanız, ithalat vergileri ödemek zorunda değilsiniz. Yine de KDV ödemeniz gerekecek. Bu durumda KDV oranı, belirli hizmetler veya mallar için geçerli olan Hollanda KDV oranıyla aynı olacaktır.

Özel tüketim mallarını ithal etmeyi veya ihraç etmeyi seçerseniz, özel tüketim vergisi ödemeniz gerekecektir. Özel tüketim malları tütün ve alkollü içecekler gibi ürünlerdir. Alkolsüz içecek ithal ederseniz, tüketim vergisi ödemeniz gerekecektir. Avrupa pazarına çok düşük fiyatlarla bazı ürünlerin gelmesini engelleyen başka bazı ekstra vergiler vardır, bu (diğerlerinin yanı sıra) belirli endüstriyel ve tarımsal ürünler için vergileri gerektirir.

Hollanda'da vergi yükümlülüğü

Hollanda'da kurulmuş ve orada ikamet eden bir tüzel kişiliğiniz varsa, temelde her zaman Hollanda kurumlar vergisine tabi olacaksınız. Aksi halde yabancı bir şirketin Hollanda'da bir şubesine sahipseniz, şirketinizin ülkede bir kuruluşu olduğu için kurumlar vergisine de tabi olacaksınız. Hollanda'da şubeleri olan yerleşik olmayan şirketler, herhangi bir özel kurala tabi değildir ve bunlara tahsis edilmiş herhangi bir özel vergi yoktur. Bununla birlikte, şube ofisi tarafından menşe ülkedeki merkez ofisine karların havale edilmesine uygulanan hiçbir Hollanda vergisi yoktur.

Vergi yükümlülüğü, işyeri niteliği taşıyan bir şube müdürlüğünden elde edilen kazançlarla sınırlıdır. Bu, daha destekleyici veya yardımcı nitelikteki faaliyetlerin işyeri tanımından muaf olduğu anlamına gelir. Bu nedenle, bunlar Hollanda kurumlar vergisine tabi değildir. Bu nedenle, Hollanda şubeleri ve iştirakleri, doğal olarak Hollanda'nın sahip olduğu diğer şirketlerle aynı muameleye tabi tutulur. Hollanda şubeniz, eğer Hollanda'da kurulmuşsa veya Hollanda'dan kontrol ediliyorsa, dünya çapındaki karlarınız ve diğer sermaye kazançlarınız üzerinden tüm vergilere tabi olacaktır.

Bir yabancı olarak, Hollanda'daki tüm vergi kurallarına ve düzenlemelerine dalmak oldukça karmaşık olabilir. Tam olarak nerede durduğunuzu ve yükümlülüklerinizin ne olduğunu bilmek için bir uzmandan yardım istemek her zaman en iyisidir. Vergi ödemezseniz, yanlış beyanda bulunmazsanız veya bilgi vermezseniz, bu sizin ve şirketiniz için çok ağır para cezalarına neden olabilir. Bu nedenle, bir Hollanda şirketi, yan kuruluşu veya şubesi kurmayı planlarken her zaman profesyonel yardım almanızı tavsiye ederiz. Intercompany Solutions tüm sürecin her adımında size yardımcı olabilir.

Hollanda'daki muhasebe gereksinimleri hakkında daha fazla bilgi için burayı okuyun.

Intercompany Solutions şirketinizi Hollanda'da kaydettirebilirsiniz

Şirketinizi Hollanda Vergi Dairelerine kaydettirmek istiyorsanız, önce şirketinizi Hollanda Ticaret Odası'na kaydedin. Her yeni şirket için sabit bir prosedür izliyoruz, bu makalede çalışma şeklimiz hakkında daha fazla bilgi bulabilirsiniz. Şirketinizin bir Ticaret Odası numarası olduğunda, Hollanda Vergi Dairelerine de otomatik olarak kaydolacaksınız. Herhangi bir sorunuz varsa veya daha fazla bilgi almak istiyorsanız, lütfen bizimle iletişime geçmekten çekinmeyin.